Довідка податкового резидента

Порядок отримання довідки-підтвердження статусу податкового резидента України

Довідка податкового резидента України — офіційний документ, який видається фізичній або юридичній особі на підтвердження статусу платника податків в Україні у звітному році. 

Довідка про підтвердження податкового резидента України може знадобитися платнику податків, який хоче мати офіційне підтвердження законних підстав для уникнення подвійного оподаткування відповідно до норм міжнародних договорів за будь-який минулий рік.

Як отримати довідку податкового резидента України. Строк отримання довідки податкового резидента України

Отримати документ можна у відповідному органі Державної податкової служби України за місцем податкового обліку заявника (не плутати з місцем реєстрації!): 

• у Головних управліннях Державної податкової служби України в областях та м. Києві;
• у Міжрегіональних управліннях ДПС по роботі з великими платниками податків.

Як замовити довідку податкового резидента України

Подати заяву на отримання довідки можна особисто, відправивши документи поштою (рекомендованим листом). Або заповнивши заяву на отримання послуги онлайн в електронному кабінеті на сайті Державної податкової служби України. Оформлення довідки можна делегувати законному представнику на підставі нотаріальної довіреності. 

Найбільших ускладнень з отриманням довідки можуть зазнати ВПО, місцем податкового обліку яких є тимчасово окупована територія України. Для отримання підтвердження статусу податкового резидента необхідно вчинити низку дій, щоб офіційно змінити місце податкового обліку.

Податковий резидент України

Податковим резидентом людина стає за наявності максимальних економічних та особистих зв'язків з Україною. Тут у неї тут знаходиться центр життєвих інтересів, а це зобов'язує її бути платником податків. Податковим резидентом України стають за таких обставин:

• Безперервне проживання в Україні - понад 183 дні.
• Наявність взятої в оренду або придбаної нерухомості.
• Навчання.
• Наявність дітей, які навчаються в українському дитячому садку або школі.
• Отримання державних податкових знижок.
• Наявність медичної страховки.
• Наявність коштів на рахунках в українських банках.
• Ведення діяльності як ФОП за місцем проживання.

Податковим резидентом може вважатися як українець, так і громадянин іншої держави.

Коли потрібна довідка про податкове резидентство

Довідка податкового резидента України зазвичай оформляється, щоб уникнути подвійного оподаткування, коли особа паралельно здійснює підприємницьку діяльність на території України та в інших країнах.

У документі вказується, що особа сплачує податки в Україні за певну комерційну діяльність і є резидентом країни.

Чи складно отримати довідку про податкове резидентство

Труднощі процесу отримання довідки, що свідчить про податкове резидентство, пов'язані з різними причинами відмов, до яких належать такі:

• Документи на оформлення довідки подано особою, яка не має на це повноважень.
• Інформація про реєстрацію заявника як ФОП або юридичної особи не підтверджена.
• Є законодавчі перешкоди для визнання заявника податковим резидентом.
• Запит подано іноземною юрособою, яка має в Україні центр ефективного управління і раніше відмовилася бути віднесеною до категорії податкових резидентів України.

Важливо заздалегідь уважно прочитати всі нюанси оформлення документа, щоб захистити себе від зайвих витрат часу, які неминучі для врегулювання формальностей.

Якщо на будь-якому етапі виникнуть складнощі, зверніться до професіоналів юридичного об'єднання «ЕНВОЛТ». Завдяки нашим фахівцям довідка про статус податкового резидента буде у вас найближчим часом.

Порядок отримання довідки про резидентство

Отримання довідки про резидентство є важливим процесом для фізичних та юридичних осіб, які прагнуть підтвердити свій статус податкового резидента України. Цей документ необхідний для уникнення подвійного оподаткування та розв'язування податкових питань, тож поговоримо про його отримання більш докладно.

Отримується довідка про податкове резидентство в кілька етапів, а саме:

·       Підготовка документів. Заявник повинен зібрати всі необхідні документи, такі як паспорт, ідентифікаційний код та підтверджуючі документи про доходи.

·       Заповнення заяви. Заявник заповнює відповідну заяву на отримання довідки про резидентство.

·       Подання заяви до податкової служби. Заяву разом з комплектом документів подають до податкового органу за місцем реєстрації.

·       Розгляд заяви податковою службою. Податкова служба перевіряє правильність та повноту поданих документів.

·       Отримання довідки. Після успішного розгляду заяви, заявник отримує довідку про резидентство.

Громадяни, які отримують дохід за межами України, та іноземці, які мають бізнес або просто працюють на території нашої держави, можуть зіткнутися з тим, що їм доведеться сплачувати податки одразу у двох країнах. Це відбувається через міжнародне законодавство про подвійне оподаткування. Щоб не мати проблем і не переплачувати, потрібно мати певний документ, який підтверджує статус податкового резидента України. Він дозволяє зменшити (в деяких випадках повністю уникнути) подвійного оподаткування, відповідно до чинних умов міжнародних угод. Довідка про податкове резидентство також необхідна тоді, коли подаються звіти у країни проживання, роботи і для пред'явлення (за запитом) у фінансові установи.  

Які документи необхідні для отримання довідки для іноземця? 

Довідка про податкове резидентство видається фізичним і юридичним особам, підприємцям, а також іноземцям. Люди, які не є громадянами нашої країни, потрібно підготувати наступні документи для отримання:

• заява на отримання довідки;
• копія паспорта (може підійти будь-який інший документ, який посвідчує особу);
• ІПН (якщо є);
• документи, які підтверджують те, що людина проживає в Україні;
• довідку про трудову чи підприємницьку діяльність, яка ведеться на території України. 

Для громадян нашої країни, пакет документів спрощений. Для отримання довідки про податкове резидентство, достатньо просто написати заяву, надати копії паспорта та ІПН. 

Які переваги можна отримати після отримання довідки

До них можна віднести:

• зменшення (в деяких випадках повне скасування) подвійного оподаткування;
• можливість скористатися податковими пільгами, які передбачаються міжнародними угодами;
• легальне підтвердження податкового резидентства для іноземних фінансових установ;
• спрощення процедури звітності в країні, де платник має дохід;
• захист від фінансових санкцій, які пов’язані з помилковим визначенням податкового статусу.  

Довідка про податкове резидентство – це важливий документ, який має бути в кожного платника податків, який має дохід у декількох країнах. Він допомагає не тільки оптимізувати сплату податків, але й уникнути переплат і інших фінансових проблем.

Строк дії довідки про статус податкового резидента

Довідка податкового резидента України має обмежений строк дії. Зазвичай, вона дійсна протягом одного календарного року. Після закінчення цього терміну, за необхідності, довідку потрібно оновити, подавши нову заяву та необхідні документи.

Довідка про статус податкового резидента

Процес отримання довідки про статус податкового резидента зазвичай займає від 10 до 30 робочих днів. На цей строк можуть вплинути різні фактори, такі як завантаженість податкових органів, повнота поданих документів та коректність заповнення заяви.

Спеціалісти ЮО «ЕНВОЛТ» завжди готові допомогти з будь-якими питаннями, що виникають у процесі отримання довідки та з інших юридичних аспектів. Тож не зволікайте та звертайтеся за кваліфікованою допомогою та професійною підтримкою вже сьогодні – ми завжди до ваших послуг!

В яких країнах діє довідка про статус податкового резидента України

Довідка про статус податкового резидента України визнається в країнах, з якими Україна має підписані угоди про уникнення подвійного оподаткування. Це документ, який підтверджує, що особа сплачує податки в Україні і є її податковим резидентом. Основні країни, де ця довідка може знадобитися:

• Країни Європейського Союзу: Німеччина, Франція, Італія та інші.
• США та Канада: для уникнення подвійного оподаткування.
• Країни СНД: Росія, Білорусь, Казахстан.
• Азійські країни: Китай, Японія, Індія.

Документ допомагає уникнути сплати податків двічі — в Україні та за кордоном.

Чому можуть не дати довідку податкового резидента

Видача довідки про статус податкового резидента може бути відхилена в певних випадках. Ось основні причини відмови:

• Недостатня кількість днів перебування в Україні: якщо особа не проживала на території країни понад 183 дні протягом року.
• Відсутність податкових зобов’язань: якщо особа не сплачує податки в Україні або не подала податкову декларацію.
• Невідповідність документів: подання неправильно оформлених або неповних документів.
• Наявність податкових заборгованостей: довідку не видають, якщо у заявника є борги перед податковою службою.

Куди і для чого потрібна довідка про податкове резидентство

При відкритті власного бізнесу та проведенні регулярних операцій купівлі-продажу важливо платити податки. Без цього процесу підприємцем або організацією рано чи пізно зацікавиться податкова. Довідка підтвердження статусу податкового резидента України потрібна для пред'явлення таким адресатам, як:

Іноземний партнер, якщо ведете зовнішньоекономічну діяльність.

Податкова служба України. Довідка підтверджує, що ви ведете законний бізнес.

Документ легко отримати, якщо ви є клієнтом компанії «ЕНВОЛТ». Будемо раді проконсультувати вас і надати допомогу в оформленні довідки.

Юристи ЮО "ЕНВОЛТ" готові допомогти всім, хто хоче отримати підтвердження статусу податкового резидента України.

Швидкі посилання: Консультації для громадян України, Консультації для іноземців, Адвокатські консультації, Про компанію, Ідентифікаційний код, Довідка про відсутність заборгованості, Довідка про доходи, Ліцензія на алкоголь і тютюн.